固定資產(chǎn)管理制度系統(tǒng)流程

《固定資產(chǎn)管理制度》是系統(tǒng)的對(duì)公司的所有固定資產(chǎn)進(jìn)行管理的制度方法，配合小牛固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的資產(chǎn)和設(shè)備管理,它的業(yè)務(wù)流程制定可加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失。

一、管理分工和職責(zé)

為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)歸口管理，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則以固定資產(chǎn)的類(lèi)別確定分工管理如下：

1、財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，應(yīng)建立健全《固定資產(chǎn)明細(xì)帳》與“卡”。隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況，監(jiān)督配合使用部門(mén)做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備的完好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，及時(shí)向公司總經(jīng)理上報(bào)，以便公司總經(jīng)理對(duì)上述現(xiàn)象做出處理。固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、報(bào)廢必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自報(bào)廢。不得外借和變賣(mài)固定資產(chǎn)。

2、公司設(shè)備由各歸口部門(mén)負(fù)責(zé)管理。具體包括：安裝調(diào)試、修理、責(zé)任跟蹤、盤(pán)點(diǎn)及使用管理。每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任人，嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用。

3、對(duì)不能明確使用部門(mén)的固定資產(chǎn)，由行政監(jiān)察部負(fù)責(zé)責(zé)任跟蹤、盤(pán)點(diǎn)及使用管理。

二、新增固定資產(chǎn)

各部門(mén)需要新增固定資產(chǎn)必須提前由主管部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置。

設(shè)備購(gòu)入后，由相關(guān)部門(mén)檢查、驗(yàn)收。設(shè)備安裝完畢后，由采購(gòu)人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)進(jìn)倉(cāng)單》（見(jiàn)附件1）并簽字。再由倉(cāng)庫(kù)管理員和財(cái)務(wù)主管分別在《固定資產(chǎn)進(jìn)倉(cāng)單》上確認(rèn)簽名。

《固定資產(chǎn)進(jìn)倉(cāng)單》一式兩聯(lián)，聯(lián)是采購(gòu)聯(lián)，由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)登記歸檔；第二聯(lián)是財(cái)務(wù)登記做賬聯(lián)，由財(cái)務(wù)做賬登記。

《固定資產(chǎn)進(jìn)倉(cāng)單》簽字后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)卡片，并會(huì)同使用部門(mén)填寫(xiě)一式兩份的《固定資產(chǎn)跟蹤表》（見(jiàn)附件2）。

《固定資產(chǎn)跟蹤表》一式兩聯(lián)，聯(lián)財(cái)務(wù)存檔，第二聯(lián)交給使用部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。《固定資產(chǎn)跟蹤表》每年更新一次，在沒(méi)有更新《固定資產(chǎn)跟蹤表》之前添置的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部需給使用部門(mén)發(fā)放《新增固定資產(chǎn)通知書(shū)》（見(jiàn)附件3）。使用部門(mén)要將《新增固定資產(chǎn)通知書(shū)》釘在《固定資產(chǎn)跟蹤表》后面，并通知財(cái)務(wù)部管理該固定資產(chǎn)的責(zé)任人。

固定資產(chǎn)入庫(kù)業(yè)務(wù)流程完成之后,需在資產(chǎn)管理軟件中完成數(shù)據(jù)錄入.

三、固定資產(chǎn)維修

在支付證明單、維修單上注明維修固定資產(chǎn)編號(hào)、固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單位以及維修原因。

固定資產(chǎn)維修業(yè)務(wù)流程完成之后,還要在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中輸入資產(chǎn)維修的數(shù)據(jù).

四、固定資產(chǎn)報(bào)廢

凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢：

1、主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。

2、不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

3、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。

4、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù)價(jià)值的。

需要軟件中完成資產(chǎn)和設(shè)備的報(bào)廢申請(qǐng)和報(bào)廢操作.

五、固定資產(chǎn)報(bào)廢程序

公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，必須由使用部門(mén)的主管確認(rèn)后提出申請(qǐng)，并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》。（見(jiàn)附件4）

《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》一式二聯(lián)，聯(lián)使用部門(mén)登記聯(lián)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)跟蹤表》并將《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》附在《固定資產(chǎn)跟蹤單》后面；第二聯(lián)財(cái)務(wù)登記做賬聯(lián)，財(cái)務(wù)做賬登記。

《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》填寫(xiě)后，財(cái)務(wù)部門(mén)將《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》、凈損失上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。

凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用，財(cái)務(wù)部與相關(guān)部門(mén)要及時(shí)作價(jià)處理。 處理后的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部和使用部門(mén)一起辦理固定資產(chǎn)的注銷(xiāo)手續(xù)，處理報(bào)廢的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部提出處理意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，收入交財(cái)務(wù)部入賬。

六、固定資產(chǎn)責(zé)任人變更

固定資產(chǎn)使用責(zé)任人發(fā)生變更時(shí)，使用部門(mén)必須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)責(zé)任人變更單》（見(jiàn)附件5），并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)流程圖

 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理軟件流程圖

附件1：

附件2：

固定資產(chǎn)跟蹤表

                                                                使用部門(mén)：

                                                            年    月    日

使用部門(mén)簽字：                                                        

財(cái)務(wù)部簽字：

本表一式兩聯(lián)，由財(cái)務(wù)部會(huì)同使用部門(mén)填寫(xiě)。一聯(lián)財(cái)務(wù)部存底，另一聯(lián)由使用部門(mén)主管存留，以便對(duì)固定資產(chǎn)使用進(jìn)行管理。

附件4

附件5

XX有限公司

固定資產(chǎn)責(zé)任人變更單                                                   

批準(zhǔn)人：                  部門(mén)主管：               財(cái)務(wù)部主管：

XX有限公司

固定資產(chǎn)盤(pán)存表

部門(mén)：                  負(fù)責(zé)人：           日期：    年   月   日

設(shè)備報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)表

編號(hào)：                                類(lèi)別：□報(bào)廢   □報(bào)損

填寫(xiě)說(shuō)明：本表一式兩聯(lián)，聯(lián)資產(chǎn)使用部門(mén)留存，第二聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部，